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Le lexique de la gestion de patrimoine 2025

Publié le 30 décembre 2024 | Dernière mise à jour le 31 décembre 2024
Cyril Jarnias Expert en Gestion de Patrimoine indépendant

Vous trouverez ci-dessous un lexique des termes économiques et financiers pour vous aider à comprendre la gestion de patrimoine en 2025 : 

De nombreux internautes m’ont demandé un lexique pour comprendre les termes techniques sur la gestion de patrimoine, la finance et l’économie.

C’est donc un moyen de vous donner des définitions simples à comprendre sur le blog gestion de patrimoine.

C’est donc chose faite, vous trouverez ci-dessous le lexique à jour pour 2025.

 

Lexique étendu de la gestion de patrimoine :

 

La gestion de patrimoine est un domaine vaste et complexe, englobant de nombreux concepts financiers, juridiques et fiscaux. Ce lexique étendu vise à fournir une compréhension approfondie des termes essentiels utilisés dans ce domaine. Que vous soyez un particulier cherchant à optimiser votre patrimoine ou un professionnel souhaitant parfaire vos connaissances, ce guide vous aidera à naviguer dans l’univers de la gestion patrimoniale.

A

Abattement fiscal

Réduction appliquée à l’assiette d’imposition, permettant de diminuer le montant de l’impôt à payer. Les abattements peuvent être de différentes natures :

  • Abattement général : s’applique à tous les contribuables
  • Abattement spécifique : accordé en fonction de situations particulières (âge, handicap, etc.)
  • Abattement sur les revenus : réduit le montant des revenus imposables
  • Abattement sur les droits de succession : diminue la base taxable lors d’un héritage

L’abattement fiscal est un outil important dans la stratégie de gestion patrimoniale, permettant d’optimiser la fiscalité des particuliers et des entreprises.

Acceptation bénéficiaire

Acte par lequel le bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie accepte la désignation faite en sa faveur. Une fois l’acceptation effectuée, le souscripteur ne peut plus modifier la clause bénéficiaire sans l’accord du bénéficiaire acceptant. Cette procédure a des implications importantes en matière de transmission de patrimoine et doit être utilisée avec précaution.

Accession à la propriété

Processus par lequel une personne devient propriétaire d’un bien immobilier. L’accession à la propriété peut se faire par l’achat direct d’un bien, la construction d’une maison, ou encore par le biais de dispositifs spécifiques comme le prêt à taux zéro ou la location-accession. C’est souvent une étape cruciale dans la constitution d’un patrimoine.

Actif

Ensemble des biens et créances détenus par une personne physique ou morale. Les actifs peuvent être :

  • Corporels : biens matériels (immobilier, véhicules, etc.)
  • Incorporels : brevets, marques, fonds de commerce
  • Financiers : actions, obligations, contrats d’assurance-vie

La gestion des actifs est au cœur de la gestion de patrimoine, visant à optimiser leur rendement tout en maîtrisant les risques.

Action

Titre de propriété représentant une fraction du capital social d’une société. Les actions confèrent à leur détenteur (l’actionnaire) des droits :

  • Droit de vote aux assemblées générales
  • Droit aux dividendes
  • Droit à l’information sur la gestion de l’entreprise

Les actions sont un élément clé dans la diversification d’un portefeuille d’investissement, offrant un potentiel de plus-value à long terme mais comportant également des risques de perte en capital.

Administrateur de biens

Professionnel chargé de la gestion locative et technique d’un bien immobilier pour le compte de son propriétaire. Ses missions incluent :

  • La recherche et la sélection des locataires
  • L’établissement des baux
  • La collecte des loyers
  • La gestion des travaux et de l’entretien du bien

Le recours à un administrateur de biens peut être judicieux pour les propriétaires souhaitant déléguer la gestion de leur patrimoine immobilier locatif.

AGIOS (Intérêts débiteurs)

Frais perçus par une banque lorsqu’un compte est à découvert. Les AGIOS se composent de :

  • Intérêts débiteurs : rémunération de l’argent prêté
  • Commission d’intervention : frais pour le traitement de l’opération
  • Frais de dossier : coûts administratifs liés à la gestion du découvert

La maîtrise des AGIOS est importante dans la gestion de trésorerie personnelle ou professionnelle.

Allocation d’actifs

Répartition des investissements entre différentes classes d’actifs (actions, obligations, immobilier, etc.) dans un portefeuille. L’allocation d’actifs vise à :

  • Optimiser le couple rendement/risque
  • Diversifier les placements pour réduire le risque global
  • Adapter la stratégie d’investissement aux objectifs et à l’horizon de placement de l’investisseur

C’est un élément fondamental de la gestion de patrimoine, qui doit être régulièrement ajusté en fonction de l’évolution des marchés et de la situation personnelle de l’investisseur.

AMF (Autorité des Marchés Financiers)

Organisme public indépendant chargé de réguler et de surveiller les marchés financiers en France. Ses missions principales sont :

  • La protection de l’épargne investie dans les produits financiers
  • L’information des investisseurs
  • Le bon fonctionnement des marchés financiers

L’AMF joue un rôle crucial dans la confiance des investisseurs et la stabilité du système financier.

Amortissement

Mécanisme comptable et fiscal permettant de répartir le coût d’un bien sur sa durée d’utilisation. L’amortissement peut être :

  • Linéaire : réparti de manière égale sur la durée d’utilisation
  • Dégressif : plus important les premières années
  • Exceptionnel : pour certains biens spécifiques

L’amortissement est un élément important dans la gestion fiscale des entreprises et peut avoir un impact sur la valorisation du patrimoine professionnel.

Arbitrage

Opération consistant à modifier la répartition des investissements au sein d’un portefeuille. Les arbitrages peuvent être motivés par :

  • L’évolution des marchés financiers
  • Un changement dans la situation personnelle de l’investisseur
  • Une modification de la stratégie d’investissement

Les arbitrages sont essentiels pour maintenir une allocation d’actifs optimale et adaptée aux objectifs de l’investisseur.

Arrérage

Somme versée périodiquement au bénéficiaire d’une rente. Les arrérages peuvent provenir de différentes sources :

  • Rente viagère
  • Pension de retraite
  • Rente issue d’un contrat d’assurance-vie

La gestion des arrérages est importante dans le cadre de la planification financière à long terme, notamment pour la retraite.

Assurance-vie

Contrat d’épargne et de prévoyance permettant de se constituer un capital ou de le transmettre à un bénéficiaire désigné. L’assurance-vie offre plusieurs avantages :

  • Fiscalité avantageuse sur les gains
  • Souplesse dans la gestion de l’épargne
  • Outil de transmission patrimoniale

C’est un placement central dans de nombreuses stratégies de gestion de patrimoine, offrant un équilibre entre sécurité, rendement et avantages fiscaux.

Avance (sur contrat d’assurance-vie)

Prêt accordé par l’assureur au souscripteur d’un contrat d’assurance-vie, gagé sur l’épargne constituée. L’avance permet de :

  • Disposer de liquidités sans clôturer le contrat
  • Conserver les avantages fiscaux de l’assurance-vie
  • Éviter les pénalités de rachat anticipé

C’est un outil de gestion de trésorerie intéressant pour les détenteurs de contrats d’assurance-vie.

B

Bail

Contrat de location d’un bien immobilier entre un propriétaire (bailleur) et un locataire (preneur). Il existe plusieurs types de baux :

  • Bail d’habitation
  • Bail commercial
  • Bail professionnel
  • Bail rural

Le choix du type de bail et ses clauses ont des implications importantes en termes de gestion locative et de fiscalité.

Bénéficiaire

Personne désignée pour recevoir les prestations d’un contrat d’assurance ou d’un testament. La désignation du bénéficiaire est cruciale dans :

  • Les contrats d’assurance-vie
  • Les contrats de prévoyance
  • La planification successorale

Le choix du bénéficiaire a des implications importantes en termes de transmission de patrimoine et de fiscalité.

Bien propre

Bien appartenant en propre à l’un des époux dans un régime matrimonial de communauté. Les biens propres peuvent être :

  • Acquis avant le mariage
  • Reçus par donation ou succession pendant le mariage
  • Achetés avec des fonds propres pendant le mariage

La distinction entre biens propres et biens communs est essentielle dans la gestion du patrimoine du couple et en cas de divorce.

Bilan patrimonial

État des lieux complet de la situation patrimoniale d’une personne ou d’un ménage. Le bilan patrimonial comprend :

  • L’inventaire des actifs et des passifs
  • L’analyse des flux financiers (revenus, dépenses)
  • L’étude de la situation fiscale et sociale
  • L’évaluation des objectifs patrimoniaux

C’est la base de toute stratégie de gestion de patrimoine, permettant d’identifier les forces et les faiblesses de la situation financière d’un client.

BSPCE (Bon de Souscription de Parts de Créateur d’Entreprise)

Titre donnant le droit de souscrire des actions d’une entreprise à un prix fixé à l’avance. Les BSPCE sont :

  • Réservés aux jeunes entreprises innovantes
  • Un outil de motivation et de fidélisation des salariés
  • Soumis à une fiscalité avantageuse sous certaines conditions

Les BSPCE peuvent constituer un élément important du patrimoine des dirigeants et salariés de start-ups.

C

Capital

Somme d’argent ou ensemble de biens constituant un patrimoine. Le capital peut prendre différentes formes :

  • Capital financier : épargne, placements
  • Capital immobilier : biens immobiliers
  • Capital humain : compétences, expérience professionnelle

La gestion et le développement du capital sont au cœur de la gestion de patrimoine.

Capitalisation

Mécanisme par lequel les revenus générés par un placement sont réinvestis pour produire eux-mêmes des revenus. La capitalisation permet :

  • L’effet “boule de neige” sur le long terme
  • Une croissance potentiellement exponentielle du capital
  • Une optimisation fiscale (report de l’imposition)

C’est un concept clé dans la stratégie d’investissement à long terme, notamment pour la préparation de la retraite.

Clause bénéficiaire

Disposition d’un contrat d’assurance-vie désignant le(s) bénéficiaire(s) en cas de décès de l’assuré. La clause bénéficiaire peut être :

  • Standard : “Mon conjoint, à défaut mes enfants nés ou à naître, vivants ou représentés, à défaut mes héritiers”
  • Sur mesure : adaptée à la situation familiale et aux objectifs de transmission

La rédaction de la clause bénéficiaire est cruciale dans l’optimisation de la transmission du patrimoine.

Communauté universelle

Régime matrimonial dans lequel tous les biens des époux sont mis en commun. Ce régime offre :

  • Une protection maximale du conjoint survivant
  • Une simplification de la gestion patrimoniale du couple
  • Des avantages en termes de transmission

Le choix de ce régime matrimonial doit être mûrement réfléchi, car il a des implications importantes en cas de divorce ou de succession.

Compte-titres

Compte bancaire permettant de détenir et de gérer des valeurs mobilières. Le compte-titres permet :

  • L’achat et la vente de titres (actions, obligations, etc.)
  • La perception des revenus (dividendes, coupons)
  • Le suivi de la valorisation du portefeuille

C’est un outil essentiel pour les investisseurs souhaitant gérer directement leurs placements en valeurs mobilières.

Contrat de capitalisation

Produit d’épargne similaire à l’assurance-vie, mais sans garantie en cas de décès. Le contrat de capitalisation offre :

  • Une fiscalité avantageuse similaire à l’assurance-vie
  • La possibilité de transmettre le contrat par donation ou succession
  • Une souplesse dans la gestion de l’épargne

C’est un outil intéressant dans le cadre d’une stratégie de transmission patrimoniale.

Crédit in fine

Prêt dont le capital est remboursé en une seule fois à l’échéance du contrat. Le crédit in fine présente plusieurs avantages :

  • Des mensualités réduites (paiement des intérêts uniquement)
  • Une optimisation fiscale pour les investissements locatifs
  • Une flexibilité dans la gestion de trésorerie

Ce type de crédit nécessite une bonne planification financière pour assurer le remboursement du capital à l’échéance.

D

Démembrement de propriété

Séparation des droits de propriété entre l’usufruit et la nue-propriété. Le démembrement peut être :

  • Temporaire : pour une durée déterminée
  • Viager : jusqu’au décès de l’usufruitier

C’est une technique patrimoniale permettant d’optimiser la transmission de patrimoine et la fiscalité.

Diversification

Stratégie consistant à répartir ses investissements sur différents types d’actifs pour réduire les risques. La diversification peut se faire :

  • Par classe d’actifs : actions, obligations, immobilier, etc.
  • Par zone géographique : France, Europe, marchés émergents, etc.
  • Par secteur d’activité : technologie, santé, énergie, etc.

C’est un principe fondamental de la gestion de patrimoine, visant à optimiser le couple rendement/risque d’un portefeuille.

Dividende

Part des bénéfices d’une société distribuée aux actionnaires. Les dividendes peuvent être :

  • En numéraire : versement en espèces
  • En actions : attribution de nouvelles actions

La politique de dividende d’une entreprise est un élément important dans la stratégie d’investissement en actions.

Donation

Acte par lequel une personne transfère gratuitement la propriété d’un bien à une autre personne de son vivant. Il existe plusieurs types de donations :

  • Donation simple
  • Donation-partage
  • Donation avec réserve d’usufruit

La donation est un outil puissant de transmission patrimoniale, permettant d’optimiser la fiscalité et d’anticiper sa succession.

Droit de succession

Impôt dû par les héritiers lors de la transmission d’un patrimoine suite à un décès. Les droits de succession dépendent :

  • Du lien de parenté entre le défunt et l’héritier
  • Du montant transmis
  • Des abattements et exonérations applicables

La planification successorale vise souvent à optimiser ces droits pour maximiser la transmission.

E

Épargne de précaution

Réserve financière constituée pour faire face aux imprévus. L’épargne de précaution :

  • Est généralement placée sur des supports liquides et sécurisés (livret A, LDDS)
  • Représente idéalement 3 à 6 mois de revenus
  • Permet de faire face aux dépenses imprévues sans recourir au crédit

C’est la base d’une bonne gestion financière personnelle.

Épargne retraite

Ensemble des dispositifs permettant de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Les principaux produits d’épargne retraite sont :

  • Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
  • Le contrat Madelin pour les indépendants
  • Le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif)

L’épargne retraite est essentielle dans la planification financière à long terme.

Étude patrimoniale

Analyse approfondie de la situation patrimoniale d’un client en vue de lui proposer des solutions adaptées. L’étude patrimoniale comprend :

  • L’analyse de la situation familiale et professionnelle
  • L’inventaire des actifs et passifs
  • L’évaluation des objectifs et de l’aversion au risque du client
  • La proposition de stratégies d’optimisation patrimoniale

C’est la base du conseil en gestion de patrimoine personnalisé.

F

FCP (Fonds Commun de Placement)

Copropriété de valeurs mobilières gérée par une société de gestion. Les FCP :

  • N’ont pas de personnalité morale
  • Émettent des parts plutôt que des actions
  • Peuvent être spécialisés par type d’actifs ou de stratégie

Les FCP sont des outils d’investissement collectif populaires dans la gestion de patrimoine.

Fiscalité

Ensemble des lois et règlements relatifs aux impôts et taxes. La fiscalité joue un rôle crucial en gestion de patrimoine, notamment pour :

  • L’optimisation des revenus
  • La transmission du patrimoine
  • Le choix des investissements

Une bonne compréhension de la fiscalité est essentielle pour une gestion patrimoniale efficace.

Flat tax

Prélèvement forfaitaire unique sur les revenus du capital, instauré en France en 2018. La flat tax :

  • S’élève à 30% (12,8% d’impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux)
  • S’applique aux revenus mobiliers (dividendes, intérêts) et aux plus-values mobilières
  • Peut être optionnelle, le contribuable pouvant choisir l’imposition au barème progressif

La flat tax a simplifié la fiscalité de l’épargne mais peut être moins avantageuse dans certains cas.

Fonds en euros

Support d’investissement à capital garanti proposé dans les contrats d’assurance-vie. Les fonds en euros :

  • Offrent une garantie du capital investi
  • Bénéficient d’un effet cliquet (les gains sont définitivement acquis)
  • Ont un rendement généralement modéré mais régulier

Ils constituent souvent la base sécurisée d’un contrat d’assurance-vie.

G

Garantie

Engagement pris par un tiers pour assurer le paiement d’une dette en cas de défaillance du débiteur principal. Les garanties peuvent être :

  • Personnelles (caution)
  • Réelles (hypothèque, nantissement)

Elles jouent un rôle important dans l’obtention de crédits et la sécurisation des transactions.

Gestion de patrimoine

Activité consistant à conseiller et accompagner les particuliers dans la gestion et l’optimisation de leur patrimoine. La gestion de patrimoine englobe :

  • L’analyse de la situation patrimoniale
  • La définition d’objectifs financiers
  • La mise en place de stratégies d’investissement et de transmission
  • Le suivi et l’ajustement des stratégies dans le temps

C’est une approche globale visant à optimiser la situation financière d’un individu ou d’une famille.

Gestion pilotée

Mode de gestion d’un contrat d’assurance-vie où l’allocation d’actifs est confiée à un professionnel. La gestion pilotée :

  • S’adapte au profil de risque de l’investisseur
  • Permet une diversification optimisée
  • Offre un suivi et des arbitrages réguliers par des experts

C’est une solution appréciée des investisseurs souhaitant déléguer la gestion de leur épargne.

H

Holding patrimoniale

Société dont l’objet est de détenir et gérer des participations dans d’autres sociétés. Une holding patrimoniale permet :

  • D’optimiser la fiscalité des revenus et des plus-values
  • De faciliter la transmission du patrimoine professionnel
  • De centraliser la gestion des actifs

C’est un outil de structuration patrimoniale utilisé par les chefs d’entreprise et les investisseurs.

I

IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière)

Impôt annuel sur le patrimoine immobilier des ménages dont la valeur nette taxable est supérieure à 1,3 million d’euros. L’IFI :

  • A remplacé l’ISF en 2018
  • Ne concerne que les actifs immobiliers non affectés à l’activité professionnelle
  • Comporte un barème progressif de 0,5% à 1,5%

La gestion de l’IFI est un aspect important de la stratégie patrimoniale des ménages fortunés.

Immobilier locatif

Investissement dans un bien immobilier destiné à être loué pour en tirer des revenus. L’immobilier locatif :

  • Permet de générer des revenus réguliers
  • Offre des avantages fiscaux (dispositifs Pinel, Denormandie, etc.)
  • Constitue un investissement tangible et potentiellement valorisant

C’est une composante fréquente des stratégies de diversification patrimoniale.

Indivision

Situation juridique dans laquelle plusieurs personnes sont propriétaires ensemble d’un même bien. L’indivision :

  • Peut résulter d’un héritage, d’un achat en commun, etc.
  • Implique des règles spécifiques de gestion et de prise de décision
  • Peut être source de conflits et nécessiter des précautions juridiques

La gestion de l’indivision est un aspect important de la gestion patrimoniale familiale.

Investissement socialement responsable (ISR)

Placement financier qui intègre des critères extra-financiers (environnementaux, sociaux et de gouvernance). L’ISR :

  • Vise à concilier performance financière et impact positif sur la société
  • Se décline en différentes approches (best-in-class, thématique, impact investing)
  • Connaît un essor important ces dernières années

C’est une tendance de fond dans la gestion de patrimoine, répondant aux préoccupations éthiques des investisseurs.

J

Jouissance (droit de)

Droit d’utiliser un bien et d’en percevoir les fruits, sans en être propriétaire. Le droit de jouissance :

  • Est une composante de l’usufruit
  • Peut être accordé dans le cadre d’un bail ou d’une convention d’occupation
  • A des implications fiscales spécifiques

La compréhension des droits de jouissance est importante dans la gestion immobilière et la planification successorale.

K

Know Your Customer (KYC)

Procédure de vérification de l’identité des clients, obligatoire dans le secteur financier. Le KYC :

  • Vise à prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme
  • Implique la collecte d’informations sur la situation personnelle et financière du client
  • Est un préalable à toute entrée en relation d’affaires

C’est une étape incontournable dans la relation entre un gestionnaire de patrimoine et son client.

L

LCL (Livret de Développement Durable et Solidaire)

Compte d’épargne réglementé dont les fonds sont utilisés pour financer des projets d’économie sociale et solidaire. Le LDDS :

  • Offre une rémunération défiscalisée
  • A un plafond de dépôt de 12 000 euros
  • Permet de faire des dons à des associations

C’est un produit d’épargne de précaution populaire et socialement responsable.

LEP (Livret d’Épargne Populaire)

Compte d’épargne réglementé réservé aux personnes à revenus modestes. Le LEP :

  • Offre un taux d’intérêt supérieur au Livret A
  • A un plafond de dépôt de 7 700 euros
  • Est soumis à des conditions de ressources

C’est un outil d’épargne avantageux pour les ménages éligibles.

Livret A

Compte d’épargne réglementé, défiscalisé et garanti par l’État. Le Livret A :

  • Est accessible à tous
  • A un plafond de dépôt de 22 950 euros
  • Offre une disponibilité immédiate des fonds

C’est le produit d’épargne de précaution le plus répandu en France.

M

Mandat de gestion

Contrat par lequel un investisseur confie la gestion de son portefeuille à un professionnel. Le mandat de gestion :

  • Définit la stratégie d’investissement et les limites de risque
  • Permet une gestion active et professionnelle du portefeuille
  • Offre un reporting régulier sur la performance

C’est une solution adaptée aux investisseurs souhaitant déléguer la gestion de leur patrimoine financier.

Moins-value

Perte constatée lors de la vente d’un actif à un prix inférieur à son prix d’achat. Les moins-values :

  • Peuvent être compensées avec des plus-values de même nature
  • Sont reportables sur plusieurs années dans certains cas
  • Ont un traitement fiscal spécifique selon le type d’actif

La gestion des moins-values est un aspect important de l’optimisation fiscale du patrimoine.

N

Nantissement

Garantie consistant à affecter un bien en garantie d’une dette. Le nantissement :

  • Peut porter sur des actifs financiers (contrat d’assurance-vie, compte-titres)
  • Permet d’obtenir des crédits sans vendre ses actifs
  • A des implications juridiques et fiscales spécifiques

C’est un outil de financement utilisé dans la gestion patrimoniale pour optimiser l’effet de levier.

Nue-propriété

Droit de propriété d’un bien sans en avoir l’usage ni les revenus. La nue-propriété :

  • Est souvent issue d’un démembrement de propriété
  • Se reconstitue en pleine propriété au décès de l’usufruitier
  • Bénéficie d’une valorisation fiscale avantageuse

L’acquisition en nue-propriété est une stratégie d’investissement et de transmission patrimoniale.

O

Obligation

Titre de créance représentant une part d’un emprunt émis par une entreprise ou un État. Les obligations :

  • Offrent généralement un revenu fixe (coupon)
  • Ont une date d’échéance prédéfinie
  • Présentent un risque généralement inférieur aux actions

Elles constituent souvent la partie sécurisée d’un portefeuille diversifié.

OPCVM (Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières)

Structure d’investissement collectif permettant d’investir dans un portefeuille de valeurs mobilières. Les OPCVM :

  • Peuvent prendre la forme de SICAV ou de FCP
  • Offrent une gestion professionnelle et une diversification des risques
  • Sont soumis à une réglementation stricte

C’est un véhicule d’investissement populaire dans la gestion de patrimoine.

Option fiscale

Choix offert au contribuable entre plusieurs régimes d’imposition. Les options fiscales :

  • Concernent divers domaines (revenus fonciers, plus-values, etc.)
  • Doivent être étudiées attentivement en fonction de la situation personnelle
  • Peuvent avoir un impact significatif sur la fiscalité globale

Le choix des options fiscales est un élément clé de l’optimisation fiscale du patrimoine.

P

PEA (Plan d’Épargne en Actions)

Enveloppe fiscale permettant d’investir en actions tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Le PEA :

  • A un plafond de versement de 150 000 euros
  • Offre une exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans de détention
  • Permet d’investir dans des actions européennes et des OPCVM éligibles

C’est un outil privilégié pour l’investissement en actions dans une optique de long terme.

PER (Plan d’Épargne Retraite)

Produit d’épargne destiné à la préparation de la retraite. Le PER :

  • Regroupe les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO)
  • Offre des avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie
  • Permet une sortie en capital ou en rente à la retraite

C’est un élément central de la stratégie de préparation à la retraite.

Plus-value

Gain réalisé lors de la vente d’un actif à un prix supérieur à son prix d’achat. Les plus-values :

  • Sont soumises à une fiscalité spécifique selon la nature de l’actif et la durée de détention
  • Peuvent bénéficier d’abattements dans certains cas
  • Sont un élément important de la performance globale d’un investissement

La gestion des plus-values est un aspect crucial de l’optimisation fiscale du patrimoine.

Prélèvement à la source

Système de collecte de l’impôt sur le revenu, prélevé directement sur les revenus du contribuable. Le prélèvement à la source :

  • S’applique aux salaires, pensions, revenus de remplacement
  • Est ajusté en fonction du taux personnalisé du contribuable
  • A modifié la gestion de trésorerie des ménages

C’est un changement majeur dans la fiscalité des particuliers, impactant la gestion de patrimoine.

Prévoyance

Ensemble des garanties d’assurance couvrant les risques liés à la personne (décès, invalidité, etc.). La prévoyance :

  • Peut être individuelle ou collective (via l’entreprise)
  • Vise à maintenir le niveau de vie en cas de coup dur
  • Est un élément essentiel de la protection du patrimoine

Une bonne couverture prévoyance est la base d’une stratégie patrimoniale solide.

Q

Quasi-usufruit

Droit d’usage et de jouissance portant sur des biens consomptibles (argent, marchandises). Le quasi-usufruit :

  • Permet à l’usufruitier d’utiliser le bien comme s’il en était propriétaire
  • Implique une obligation de restitution à la fin de l’usufruit
  • A des implications fiscales et successorales spécifiques

C’est un outil utilisé dans certaines stratégies de transmission patrimoniale.

Quotient familial

Système de calcul de l’impôt sur le revenu tenant compte de la situation familiale du contribuable. Le quotient familial :

  • Attribue un nombre de parts fiscales selon la composition du foyer
  • Permet de réduire le taux d’imposition des familles
  • Est plafonné pour limiter l’avantage fiscal des foyers les plus aisés

C’est un élément important à prendre en compte dans la planification fiscale familiale.

R

Rachat (assurance-vie)

Opération consistant à retirer tout ou partie de l’épargne constituée sur un contrat d’assurance-vie. Le rachat :

  • Peut être partiel ou total
  • Est soumis à une fiscalité avantageuse, surtout après 8 ans
  • Permet de disposer de liquidités sans clôturer le contrat

C’est un moyen flexible d’utiliser l’épargne constituée en assurance-vie.

Réduction d’impôt

Diminution du montant de l’impôt à payer, accordée en contrepartie de certaines dépenses ou investissements. Les réductions d’impôt :

  • Sont plafonnées et peuvent être soumises à des conditions spécifiques
  • Concernent divers domaines (investissement locatif, dons, etc.)
  • Sont un levier d’optimisation fiscale important

Elles sont souvent utilisées dans les stratégies de défiscalisation.

Rente viagère

Revenu régulier versé à une personne jusqu’à son décès. La rente viagère :

  • Peut provenir d’un contrat d’assurance-vie, d’un PER, ou de la vente d’un bien en viager
  • Offre une sécurité de revenus à vie
  • Est soumise à une fiscalité spécifique, généralement avantageuse

C’est une solution pour sécuriser des revenus complémentaires, notamment à la retraite.

Réversion

Transmission d’une partie de la pension de retraite d’un assuré décédé à son conjoint survivant. La réversion :

  • Est soumise à des conditions d’âge et de ressources dans le régime général
  • Varie selon les régimes de retraite (base, complémentaire, fonction publique)
  • Est un élément important de la protection du conjoint survivant

La prise en compte de la réversion est essentielle dans la planification de la retraite du couple.

S

SCPI (Société Civile de Placement Immobilier)

Société permettant d’investir indirectement dans l’immobilier. Les SCPI :

  • Collectent des fonds auprès d’investisseurs pour acquérir et gérer un parc immobilier
  • Versent des revenus réguliers (dividendes) aux associés
  • Offrent une diversification immobilière avec un ticket d’entrée relativement faible

C’est un moyen populaire d’investir dans l’immobilier sans les contraintes de la gestion directe.

SCI (Société Civile Immobilière)

Société dont l’objet est l’acquisition et la gestion d’un patrimoine immobilier. La SCI :

  • Permet de détenir et gérer des biens immobiliers à plusieurs
  • Offre des avantages en termes de transmission et de fiscalité
  • Facilite la gestion du patrimoine immobilier familial ou professionnel

C’est un outil juridique fréquemment utilisé dans la structuration du patrimoine immobilier.

Succession

Transmission du patrimoine d’une personne décédée à ses héritiers. La succession :

  • Est régie par des règles légales et peut être organisée par testament
  • Implique le paiement de droits de succession, variables selon le lien de parenté et le montant transmis
  • Peut être anticipée et optimisée par diverses stratégies patrimoniales

La planification successorale est un aspect crucial de la gestion de patrimoine à long terme.

T

Taux d’endettement

Rapport entre les charges de remboursement d’un emprunt et les revenus de l’emprunteur. Le taux d’endettement :

  • Est généralement plafonné à 33% des revenus par les banques
  • Inclut l’ensemble des crédits (immobilier, consommation, etc.)
  • Est un critère clé dans l’octroi de prêts

La gestion du taux d’endettement est importante pour maintenir une situation financière saine.

Testament

Acte par lequel une personne (le testateur) exprime ses dernières volontés et organise sa succession. Le testament :

  • Peut être olographe (écrit à la main), authentique (devant notaire) ou mystique
  • Permet de léguer des biens à des personnes choisies, dans la limite de la réserve héréditaire
  • Est un outil important de planification successorale

La rédaction d’un testament permet d’organiser la transmission de son patrimoine selon ses souhaits.

Transmission

Opération consistant à transférer tout ou partie de son patrimoine à un tiers. La transmission peut être :

  • Entre vifs (donation) ou à cause de mort (succession)
  • Optimisée fiscalement par diverses techniques (pacte Dutreil, donation-partage, etc.)
  • Un enjeu majeur dans la gestion de patrimoine familial et entrepreneurial

La planification de la transmission est souvent au cœur des stratégies patrimoniales à long terme.

U

Usufruit

Droit d’user d’un bien et d’en percevoir les revenus, sans en être propriétaire. L’usufruit :

  • Peut être viager (jusqu’au décès de l’usufruitier) ou temporaire
  • Est souvent utilisé dans les stratégies de transmission patrimoniale
  • A des implications fiscales spécifiques, notamment en matière d’IFI

Le démembrement de propriété entre usufruit et nue-propriété est une technique courante en gestion de patrimoine.

V

Valeur de rachat

Montant que l’assureur s’engage à verser au souscripteur en cas de rachat de son contrat d’assurance-vie. La valeur de rachat :

  • Évolue en fonction des versements, des frais et de la performance des supports d’investissement
  • Est garantie pour les fonds en euros
  • Peut fluctuer pour les unités de compte

C’est un élément important à surveiller dans la gestion d’un contrat d’assurance-vie.

Valeur liquidative

Prix d’une part d’OPCVM, calculé en divisant la valeur totale de l’actif net par le nombre de parts en circulation. La valeur liquidative :

  • Est calculée régulièrement (quotidiennement pour la plupart des fonds)
  • Sert de base pour les opérations de souscription et de rachat
  • Reflète la performance du fonds

C’est un indicateur clé pour suivre la performance des placements en OPCVM.

Viager

Vente d’un bien immobilier contre le versement d’une rente viagère au vendeur. Le viager :

  • Peut être occupé (le vendeur conserve l’usage du bien) ou libre
  • Comporte généralement un bouquet (capital versé à la signature) et une rente
  • Offre une solution de monétisation du patrimoine immobilier pour les seniors

C’est une option de gestion patrimoniale pour les propriétaires âgés souhaitant augmenter leurs revenus.

W

Warrant

Produit financier donnant le droit d’acheter ou de vendre un actif sous-jacent à un prix et une date déterminés. Les warrants :

  • Sont des produits à effet de levier
  • Permettent de spéculer sur la hausse ou la baisse d’un actif
  • Sont risqués et réservés aux investisseurs avertis

Ils peuvent être utilisés dans des stratégies d’investissement sophistiquées.

X

X-Order

Ordre de bourse conditionnel qui se déclenche lorsque le cours d’un titre atteint un certain seuil. Les X-Orders :

  • Permettent d’automatiser certaines décisions d’investissement
  • Sont utiles pour gérer les risques ou saisir des opportunités
  • Nécessitent une bonne compréhension des marchés financiers

C’est un outil avancé de gestion de portefeuille pour les investisseurs actifs.

Y

Yield

Terme anglais désignant le rendement d’un investissement. Le yield :

  • Peut se référer au rendement locatif pour l’immobilier
  • Désigne le rendement actuariel pour les obligations
  • Est un critère important dans l’évaluation de la performance d’un placement

L’analyse du yield est essentielle dans la comparaison et la sélection des investissements.

Z

Zone franche urbaine (ZFU)

Secteur géographique bénéficiant d’avantages fiscaux pour favoriser le développement économique. Les ZFU :

  • Offrent des exonérations fiscales aux entreprises qui s’y implantent
  • Visent à dynamiser des quartiers défavorisés
  • Peuvent présenter des opportunités d’investissement immobilier

L’investissement en ZFU peut s’intégrer dans une stratégie de diversification et d’optimisation fiscale du patrimoine.

Ce lexique devrait pouvoir vous aider pour 2025 sur les sujets généraux de la gestion de patrimoine.

 

 

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Je suis Cyril Jarnias, expert en gestion de patrimoine indépendant depuis plus de 20 ans. J’aide particuliers et chefs d’entreprise à « Construire, protéger et transmettre votre patrimoine en toute sérénité ». J’interviens dans de nombreux médias sur le patrimoine : BFM Business, La Tribune, Les Echos, Investir notamment.

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